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Le calcul des intérêts des livrets d'épargne
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Comment sont calculés les intérêts des livrets d'épargne

Les livrets d’épargne, réglementés ou non, répondent tous, pour ce qui concerne le calcul des intérêts qu’ils génèrent, à la même règle de la quinzaine. Tous les dépôts qui y sont faits bénéficient ainsi d’une date de valeur, c’est-à-dire d’une date à partir de laquelle ceux-ci sont effectivement pris en compte, fixée au premier jour de la quinzaine débutant suite à ce versement, tandis que les retraits sont, quant à eux, considérés comme ayant eu lieu le dernier jour de la quinzaine précédant la réalisation de la transaction.

Ainsi, les dépôts effectués entre le 1er et le 15 du mois commencent à produire des gains le 16 de ce même mois, tandis que ceux intervenant du 16 au 31 ne créent des revenus qu’à partir du 1er du mois suivant. De la même manière, les intérêts générés par les fonds retirés entre le 1er et le 15 cessent dès le dernier jour du mois qui précède, alors que ceux engendrés par les montants prélevés du 16 au 31 s’arrêtent le 15 de ce même mois. Ce dispositif rend donc plus judicieux le fait de réaliser des dépôts en fin de quinzaine, les retraits devant, pour leur part, être accomplis, de préférence, en début de période.

A chaque dépôt ou retrait, l’établissement financier procède donc au calcul des intérêts débiteurs ou créditeurs produits jusqu’à la fin de l’année au cours de laquelle l’opération a eu lieu. Dans le cas d’un dépôt, ce résultat est alors issu de la multiplication du montant versé par le taux de rémunération servi par le livret divisé par 100, auquel vient se multiplier le nombre de quinzaines restantes jusqu’à la fin de l’année en cours, le tout divisé par le nombre total de quinzaine de l’année soit 24, deux par mois, et non 26, même si l’année civile compte bien 52 semaines, voire 53. La formule reste exactement la même dans le cas d’un retrait, à la différence près que le montant obtenu doit être, cette fois-ci, retranché au total des intérêts, au lieu d’y être ajouté. C’est ensuite la somme du résultat de ces calculs, quinzaine par quinzaine, qui indique le total des intérêts qui seront capitalisés le 31 décembre.

En cas de changement du taux de rémunération, celui-ci se produisant toujours au début d’une quinzaine, l’établissement financier calcule alors logiquement les intérêts débiteurs en fonction de l’ancien rendement sur le nombre de quinzaines restantes jusqu’à la fin de l’année, tandis que les intérêts créditeurs le sont au nouveau et dans les mêmes conditions.

La clôture du compte entraîne également le calcul des intérêts débiteurs sur le nombre de quinzaines restantes dans l’année, depuis la date de valeur correspondant à cette fermeture jusqu’à la fin de l’année.

Ce calcul indique le montant des intérêts bruts, il est donc important de rappeler également, ici, que les intérêts des livrets non réglementés sont soumis à la fiscalité, composée des cotisations sociales de 13,50 % depuis le 01 Janvier 2012, ainsi que de l’impôt sur le revenu, par leur intégration aux ressources du contribuable ou par l’intermédiaire d’un Prélèvement Forfaitaire Libératoire de 24 %.


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